[연말정산]2020년 연말정산 영수증 모으기(영수증 버리지마세요)

2020년 연말정산 준비는 다들 잘 되고 계신가요?

"국세청 연말정산 간소화 서비스"를 통해 세금공제 항목을 손쉽게 확인이 가능한데요. 

연말정산 간소화 서비스는 해보셔서 환급을 받으실 수 있다면 다행인데요

혹시나, 뭔가가 부족해서 더 납부해야 될 일이 있다면, 참고가 될까 싶어 추가적으로 알려드립니다.

작은 영수증도 그냥 버리면 안될 것 같네요 :)

 

13월의 보너스] 연말정산 간소화/2020년 달라진 연말정산내용

많은 근로자들이 연말정산 간소화 서비스를 잘 활용하고 있지만, 연말정산 간소화 서비스에서 세금공제 여부를 확인할 수 없는 항목들이 있어 주의가 필요합니다.

 

오늘은 연말정산 세금공제 항목에서 영수증 첨부를 해야 혜택을 볼 수 있는 항목에 대해서 얘기하도록 하겠습니다.

 

출처:웰컴저축은행- #연말정산세금공제항목

위의 연말정산세금공제항목을 보면 의료비, 교육비, 기부금 등의 일부 항목(붉은색 표시)들은 영수증 발급기관에서 자료를 제출할 법적의 의무가 없기 때문에 연말정산 간소화 서비스로 조회할 수 없는 경우가 종종 있습니다.

이렇게 연말정산 간소화 서비스에서 조회할 수 없는 항목에 대해서는 본인이 직접 영수증과 #세액공제 신고서를 회사에 제출해야 세금을 공제받을 수 있습니다.

 

놓치기 쉬운 세금공제 항목들을 살펴보고 어떤 영수증을 챙겨야 할지 알아보자

출처: 웰컴저축은행

 

1. 의료비 영수증

근로자 본인과 배우자, 부양가족이 속한 기본공제대상자를 위해 지급한 의료비는 연말정산 시 세액이 공제되는 항목들 중 하나이다. 연말정산 시 해당 연도에 지출한 의료비의 합산 금액이 총급여액의 3%를 초과하면 초과분에 대해 세금을 공제해주는데요.

 

일부 항목은 연말정산 간소화 서비스로 조회되지 않거나 조회가 되더라도 국세청이 제공하는 내역과 실제 내역이 다를 수 있으니 해당 영수증 발급기관에서 직접 영수증을 발급받아 회사에 제출해야 합니다.

 

영수증 제출이 필요한 의료항목

 

1) 안경. 콘택트렌즈 구입비용

안경. 콘택트렌즈 구입비용은 시력장애를 보정하기 위한 비용이므로, 의료비 범위에 포함되어 연말정산 시 세금공제를 받을 수 있습니다.

※미용을 목적으로 하는 서클렌즈나 선글라스는 공제대상에서 제외

 

시력교정용임을 확인할 수 있는 영수증을 제출해야 의료비로 인정되니, 이 점 주의해서 #영수증을 챙겨주세요.

 

#공제증명서류 -'시력교정용'임을 확인할 수 있는 문구가 기재되어 있으며, 안경점/구입자의 기본사항, 구입일자, 구입금액이 기입되어 있는 영수증

공제율- 구입비용의 15% 공제

공제한도- 근로자를 포함한 기본공제 대상자 1명당 연 50만 원 한도로 공제

 

2) 보청기.장애인 보장구 구입비용

안경. 콘택트와 마찬가지로 보청기 구입비 역시 청력 장애를 보정하기 위한 비용이므로 의료비 공제 대상에 포함됩니다. 휠체어와 같은 장애인 보장구 구입비용 또한 의료비의 범위에 들어가니 영수증을 반드시 챙기세요.

공제 증명서류- 사용자의 성명을 판매자가 확인한 영수증

공제율- 구입비용의 15% 공제

공제한도- 한도 제한 없음

 

3) 난임시술비용

난임시술의 지원 확대를 위해 난임시술 비용에 대해서도 세액 공제가 적용되고 있는데요.

 

기본공제 대상자를 위한 의료비 공제는 연 700만 원으로 한도가 정해져 있으나 난임시술 비용의 경우 기본공제 대상자에 대해서도 공제한도가 없다는 점이 특징입니다.

 

근로자 민감 정보 보호를 위해 난임시술 비용을 의료비와 별도로 구분하고 있지 않고 있으니 한도 없이 공제를 받기 위해서는 근로자 본인이나 배우자가 난임 시술비로 지출한 내용이 적힌 영수증을 챙겨 회사에 제출해야 합니다.

공제 증명서류- 진료비(약제비) 납입확인서

공제율 -구입비용의 20% 공제

공제한도- 한도 제한 없음

 

4) 치아교정비용

치아교정의 경우 미용 목적의 치료에 해당하면 의료비로 세액공제를 받을 수 없습니다. 그러나 '저작기능장애진단서'를 발급받으면 공제를 받을 수 있습니다.

공제 증명서류- 저작기능장애 진단서

공제율- 구입비용의 15% 공제

공제한도- 한도 제한 없음

 

[저작기능장애 진단서 발급 조건]

- 선천성 악안면 기형으로 인한 악골 발육장애

- 종양 등으로 인한 악골 발육 장애

- 뇌성마비 등 병적 상태로 인한 악골 발육장애

- 위, 아래 앞니 전, 후 관계가 10mm 이상일 때

- 위, 아래 앞니의 정중선이 10mm 이상 차이일 때

- 양측 각각 1개 편측 1개 이하의 치아만 교합될 때

 

 

2020년 연말정산 - 월세공제, 주택청약, 주택담보대출 소득공제

 

2. #교육비 영수증 

근로자 본인과 기본공제 대상을 위해 지출한 교육비도 공제 항목에 포함되는 비용으로 근로자 본인의 대학원 교육비나 직업능력개발훈련시설 수강료, 기본공제 대상자의 초. 중. 고등학교 교육 비용 등이 교육비에 해당됩니다.

출처:웰컴저축은행

1) 중. 고생 교복(체육비 포함) 구입비용

근로자의 기본공제 대상자(자녀 등)를 위해 해당 과세기간에 지급한 교복 구입비는 교육비에 해당되어 공제가 가능합니다.

교복 구입비용이 연말정산 간소화 서비스에서 조회되지 않는다면 해당 구입처에서 연말정산용 영수증을 발급받아 회사에 제출해야 합니다.

공제 증명서류- 해당 구입처에서 발급받은 영수증

공제율- 구입비용의 15% 공제

공제한도- 학생 1명당 연 50만 원 한도로 공제 가능

 

2) 취학 전 아동 교육비용

근로자의 기본공제 대상지인 취학 전 아동의 교육비에 대해서도 공제혜택을 누릴 수 있습니다.

 

어린이집과 학원에서 직접 영수증을 발급받아 제출하면 어린이집, 유치원, 학원, 체육시설 수업료, 급식비, 방과 후 과정 수업료도 교육비 범위에 포함되어 1명당 연 300만 원 한도 내에서 공제가 가능합니다.

공제 증명서류- 어린이집이나 학원에서 발급받은 영수증

공제율- 지출한 교육비의 15%

공제한도- 취학 전 아동 1명당 연 300만 원 한도로 공제 가능

 

3. #기부금 영수증

사회복지 활동 참여와 기부 문화 활성화를 위해 기부금에 대해서도 세액공제 혜택이 주어지고 있습니다.

단, 기부를 한 후 개인정보 제공에 동의하지 않은 경우 연말정산 간소화 서비스에 조회되지 않을 수도 있는데요. 조회되지 않는 기부금은 영수증을 회사에 제출해야 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

특히, 법정기부금과 지정기부금은 이월공제 기간이 10년이므로 당해 연도에 공제받지 못했더라도 이월해서 받을 수 있으니 영수증을 꼭 챙겨두세요.

 

기부금의 종류에는 앞서 언급한 법정기부금과 지정기부금 외에도 정치자금 기부금, 우리 사주조합 기부금 등이 있습니다. 참고로 종교단체 기부금은 '지정기부금'에 해당합니다.

 

기부금 종류에 따라 공제율이 달라지면, 공제받을 수 있는 대상자도 다르니 참고하세요.

공제 증명서류- 기부처에서 발급받은 기부금 명세서

공제율- 정치자금기부금(10만원초과 시 초과분의 15% / 3천만원 초과시 초과분의 25% 공제)

          법정기부금, 우리 사주조합 기부금, 지정기부금

          (1천만 원 이하 초과분의 15% / 1천만원 초과 시 초과분의 30% 공제)

공제대상- 정치자금 기부금과 우리 사주조합 기부금은 근로자 본인만, 법정기부금과 지정기부금은 근로자 본인과

            기본공제 대상자까지 공제 가능

 

기부금 세액공제한도는 근로소득금액과 기부금 종료 별로 다르니 아래 내용을 참고해주세요.

※ 기부금 세액공제 대상 한도 (기부금 종류 / 공제대상금액 한도)

① 정치자금 기부금 : 근로소득금액

② 법정기부금 : (근로소득금액- ①) × 100%

③ 우리 사주조합 기부금 : (근로소득금액-①-②) × 100%

④ 지정기부금  : (근로소득금액-①-②-③) × 100% + (근로소득금액-①-②-③)의 20%와 종교단체 외에 지급한 금액 중     (종교단체 기부금)                         적은 금액

⑤ 법정기부금 : (근로소득금액-①-②-③) × 100%

  (종교단체 기부금 외)

 

국세청 홈택스의 모의계산 서비스

국세청 홈택스 사이트 -> 세금 종류별 서비스 -> 모의계산 -> 연말정산 자동계산

 

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웰컴 저축은행 공식 블로그 참고로 기록 2021.01